根据省人大常委会监督工作计划，今年9月召开的省十一届人大常委会第三十五次会议将听取和审议省政府《关于浙江省2012年1至8月财政预算执行情况的报告》。为了解和掌握全省今年以来财政运行的特点及预算执行的基本情况，做好审议的前期准备工作，财政经济委员会听取了省财政厅关于今年以来财政预算执行情况的汇报，并于7月下旬和8月中旬，由冯明副主任带队，赴绍兴、嘉兴等地开展专题调研。现将调研情况报告如下：

一、基本情况

根据省财政厅的报告，2012年1至8月，全省地方财政收入2520.65亿元，完成预算的73.7%，比上年同期增长5.1%；全省财政支出2415.14亿元，完成预算的59.4%，比上年同期增长11.8%。省级地方财政收入261.88亿元，完成预算的89.2%，比上年同期增长18.9%；省级财政支出235.63亿元，完成预算的55.8%，比上年同期增长19.2%。

2012年1至8月，全省基金收入2331.20亿元，完成预算的65.1%，比上年同期下降32.7%；全省基金预算支出2264.87亿元，完成预算的64.9%，比上年同期下降23.2 %。省级基金收入142.32亿元，完成预算的73.0%，比上年同期增长20.5%；省级基金预算支出74.13亿元，完成预算的73.8%，比上年同期增长30.3%。

从报告和调研情况看，今年以来，全省各级财税部门认真落实省十一届人大五次会议决议，把保持财政收入稳定增长放在突出位置，合理安排财政支出，继续优化收支结构，为服务和改善民生，支持经济转型升级，推动“四大国家战略”举措及重点项目顺利实施提供了财力保障。1至8月，财政收入增幅较去年同期有一定程度的下降，但总体保持平稳增长的态势。下一阶段经济下行的压力仍较大，财政收支矛盾十分突出，完成全年预算目标任务艰巨。

二、需要关注的问题

（一）确保财政收入持续稳定增长的压力较大。今年以来，国际经济形势依然复杂严峻，国内经济发展深层次矛盾不断凸显，我省经济增速趋缓。受国内外市场需求低迷、生产成本上升、生产要素制约等多重因素影响，企业生产经营困难的状况在今年尤为突出，企业亏损面扩大，利润率下降，实现财政收入持续稳定增长的基础不够稳固。宏观调控政策的持续作用使房地产及相关产业税收出现较大幅度的下降，土地出让收入锐减，一些地市今年土地出让收入比去年同期下降50%以上。结构性减税政策的实施给个人所得税、增值税、营业税等主体税种的增收带来了一定的影响，成为财政收入增速趋缓的一个重要原因。今年3至8月我省地方财政收入月度增幅虽呈逐月回升态势，但1至8月增幅也仅为5.1%，与年初制定的8.5%的增长目标存在一定差距。今年后期，在组织收入方面虽存在一定的积极因素，但确保财政收入持续平稳增长仍是各级财政部门工作的重点和难点。

（二）不断加大的支出需求使平衡财政收支的任务更加艰巨。在保障农业、教育、科技三项法定支出增长的同时，今年，财政在保增长、惠民生等方面将新增大量的支出。医疗卫生、劳动就业、社会保障、公共服务、保障性住房等领域的财政投入持续增加，全面实施“四大国家战略”举措、深入推进经济转型升级也需要坚实的财力予以保证。由于我省各地土地出让金收入大幅减少，原本很多由土地出让金保障的基础设施项目出现了资金困难，资金落实很大程度上依靠当地财政。加之地方政府性债务偿还进入高峰期，财政支出的压力相当大。在收入增长趋缓，支出需求不断加大的情况下，财政收支平衡矛盾显得更为突出。

（三）财税政策的职能作用有待进一步发挥。今年，我省经济发展面临较多困难，部分企业生产经营状况不佳。在经济转型升级处于关键时期，如何充分发挥财税政策的职能作用显得十分重要。调研中发现，部分财税优惠政策实施过程中未真正落到实处，有的企业减负效果不明显。一些支持和引导经济转型升级的财税政策针对性不够强、归口管理部门较多、政策分散交叉，影响了财政资金的使用效益。

（四）预算执行管理中仍存在需要改进的方面。一是预算执行进度不够均衡。1至8月，个别项目支出增长远低于地方财政支出的增长幅度，部分专项转移支付支出进度偏慢，一些省级部门预算执行进度不理想。要完成全年的既定目标，今年后期必须加快支出进度。二是一般性转移支付的比重有待继续提高。在调研中，部分市县反映，近几年省对市县的一般性转移支付的规模虽然逐年扩大，有效缓解了市县财政支出压力，但在今年市县财政状况普遍较为困难的情况下，一般性转移支付的比重还应进一步提高。三是专项资金监管仍需加强。部分单位只注重申报项目和争取资金，对于项目的可行性和绩效性研究不够；挤占、挪用专项资金补充公用经费的情况还有发生；上年结转资金使用缺乏监督；部分专项资金点多面广，较为分散，仍未得到有效整合；一些专项资金长期沉淀、年年结转，影响财政资金的使用效益。

三、几点建议

（一）全力抓好增收节支，确保财政收支平衡。综合分析经济形势、政策实施以及征收管理等多重因素对今年以来财政收入增减变化的影响，科学合理预测今后一个时期财政收入的总量和结构，采取积极有效的措施，努力组织各项财政收入，保持财政收入持续稳定健康增长。在确保今年预算收入目标完成的同时，提前谋划、早做安排，为实现明年财政收入的平稳增长打好基础。提高资金统筹能力，优化支出结构，确保法定支出和民生支出需要。集中财力保障重点项目及已开工项目，落实财政资金支持经济转型升级和“四大国家战略”举措的实施。严肃财经纪律，严格控制和压缩一般性支出，确保全年财政收支平衡。

（二）落实各项财税政策，推动经济转型升级。妥善处理好组织财政收入与促进企业发展之间的关系，既要保证财政收入稳定增长，又要确保各项财税优惠政策的落实，切实减轻企业负担。梳理、整合各类财政资金，促进企业技术改造和科技成果转换，大力培育战略性新兴产业，加快推进经济转型升级。发挥财税政策的杠杆效应和导向作用，帮助小微企业度过难关生存发展。利用财税政策的“倒逼机制”，加大淘汰落后产能的力度。在落实财税扶持政策的同时，创新服务方式，提升服务质量，为企业发展营造良好环境。

（三）规范预算执行管理，提高资金使用效率。强化部门的预算支出执行主体责任，加快项目支出及专项转移支付支出的执行进度。客观分析预算执行进度较慢的原因，制定切实有效的措施，不断完善制度约束，增强预算支出的严肃性和均衡性。严格控制预算追加，依法科学安排超收收入。进一步提高一般性转移支付的规模和比重，加快专项性一般转移支付改革，建立健全公平、透明、规范的转移支付管理制度。加大专项资金整合力度，减少资金的闲置和浪费，防止挤占、截留、挪用专项资金。加强对上年结转资金使用情况的监督。积极稳妥推进预决算公开工作，扩大公开范围，细化公开内容。完善地方政府性债务管理制度，有效防控债务风险。

（四）理清明年工作思路，完善预算编制工作。深入剖析今年预算执行中存在的问题，全面、细致地做好明年预算编制工作。完善全口径预算管理制度，严格按照公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部分进行预算编制，并做好政府性债务计划编报工作。进一步细化预算编制，促进预算编制的科学化、规范化和精细化。加强项目的必要性、可行性和绩效性研究，推进绩效评价结果的应用，促进财政资金的合理分配和使用。