会计档案自查报告

　会计档案自查报告 20**xx会计档案管理睬计档案是记录和反应1 个公司经济业务的重要史料和证据,会计档案管理是会计工作的重要组成部份.但是,会计档案管理作为财务管理的最后 1 个环节,常常容易被忽视,构成财务管理工作的 1 个薄弱环节,直接了影响财务管理的质量和水平。因此,加强会计档案管理可以增进 1 个公司财务管理水平的提高,可使会计档案管理工作更好的来为公司服务。20**xxx尤尼泰审计公司和大华审计公司与 20**年 2 月和 8 月分别对我公司的会计凭证进行了审计和凭证坚持。在此之前，在我公司财务总监孟繁华同志带领下 x 哈密广汇物流有限公司、广汇能源股分有限公司伊吾分公司、x 广汇清洁能源科技有限责任公司乌鲁木齐市米东区汽车服务分公司、x 哈密广汇物流有限公司运输分公司、肃北广汇能源物流有限公司、瓜州广汇能源经销有限公司、瓜州广汇物流有限公司财务人员对自己公司的会计档案进行了自查和整理，具体工作以下 1、会计档案的整理和自查。

　1、会计凭证：对各个公司 2 年以上的凭证再次进行了排查，案卷号、目录号、凭证号与实际凭证是不是符合。20**xx 已产生会计凭证中原始凭证的真实性、领导签字是不是健全、附件是不是齐全（注：运费发票榜单是不是齐全、业务接待费申请及领导签字、公路收费明细与银行回单收据是不是逐一对应等）进行了细致的核实。

　2、会计账簿：对各个公司从成立至今 xx 的会计账簿的数据逐一核对，坚持会计档案保管目录与实际会计账簿是不是符合，印花税发票是不是贴具。明细账的科目及数据是不是无误。银行日记账，现金日记账与实际银行存款、现金是不是符合。固定资产卡片与固定资产 EAS 及综合部固定资产台账是不是符合，数据是不是无误全部进行

　了盘查。

　3、会计报告及其他类：对 20**年月度、季度、xx 财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,还有银行存款余额调理表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案烧毁清册等进行了造成登记和分类整理 2、对支票、承兑汇票管理及会计档案的借用进行了严格的管理。

　（1）、支票管理办法为了不产生丢失、被盗、空头等情况，避免由于管理不善而给单位带来经济损失，孟总提示我们再原有支票管理的基础上需加强以下环节（1）支票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗（2）支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别寄存，专人保管。

　（3）有关部门和人员领用支票 1 般必须填制专门的“支票领用单”，说明领用支票的用处、日期、金额，由经办人员签章，经有关领导批准。

　（4）支票由指定的出纳员专人签发；出纳员根据经领导批准的“支票领用单”依照规定要求签发支票，并在支票签发登记簿上加以登记。

　（5）1 旦产生支票遗失，立即向银行办理挂失或要求银行和收款单位协助防范。

　（2）承兑汇票 1、保管银行承兑汇票因票面金额大，必须及时送存街心工行保管，不得将票留在其它任何地方过夜（包括财务办的保险箱）。出纳应严格保管好保管箱的钥匙，钥匙应随身携带，不得乱丢乱放。

　2、贴现出纳应仔细、准确地算出贴现利息,不很多付利息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息＝本金×贴现月利

　率/30×贴现天数。如承兑人在异地的，贴现天数应加 3 天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日，则到期日顺延至假期终了开始上班的第 1 天。销售部门的相干人员在收取银行承兑汇票扣除贴现利息时可参照履行。

　3、到期托收联行出纳应随时观注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承兑汇票到期前 1 个星期向开户银行提示托收，填写托收凭证。银行承兑汇票到期日去银行收妥款项，取回回单。